你的农业企业有资格获得研发税收抵免吗?

当农业行业的许多企业所有者和股东司法听到这句话“研发（研发）税收抵免他们不再倾听——因为他们认为这与自己无关。

但要想获得研发税收抵免(这项税收抵免可能价值数十万美元，甚至更多)，并不需要一家公司拥有正式的研发业务，或者雇佣科学家、工程师或其他拥有专业学位的人。

研发税收抵免是为了奖励对新产品和改进产品的投资，以及对新工艺和改进工艺的投资。几乎每一个农业行业的商业企业都有合格的工作，无论其规模大小。这可以包括新产品的概念开发，新的制造方法，生产线扩展，质量改进，以及为满足监管标准而做出的改变。

下面，Cole Marr，Sensiba San Filippo的研发主任，回答了一些常见问题。

问：什么是研发税收抵免？

答:联邦研发税收抵免，也称为研究和实验（R＆E）税收抵免，为合格项目支出提供了一般的商业信贷。此外，许多州提供了与联邦信贷的自然界非常相似的研发信用。重要的是要注意，这是一般商业信用，而不是扣除，或者“写作”可能会想到它。税收抵免减少美元的税收美元以美元，在企业口袋中保持宝贵的资源。

要确定项目（或项目的一部分）是否有资格生成研发信用，业务部件（“项目”的研发信用术语）和相关活动必须满足四项一般要求。该项目必须本质上是技术性的，并且在能力，方法或设计方面具有技术不确定性。此外，您必须以允许的目的参与该项目，并展示一个实验过程。允许的目的是与新的或改进的产品或过程功能，性能，可靠性或质量相关的东西。它也值得一提的是，资格化项目不需要革命世界，它们可以进化到您的业务，并且没有要求该项目成功。

问：如果我的业务有资格，它可以拯救我多少钱？

答:由于用于计算联邦研发信贷的公式很复杂，因此受益范围可能约为合格支出的6%-10%。此外，国家研发税收抵免可能会使整体收益翻一番。因此，一般来说，根据地理位置和个人业务特点，一家公司有望看到6%-20%的研发费用通过税收抵免返还给他们。

问：可以有资格的费用类型的费用？

答:有三种主要的费用类别可以包括符合普通资格要求的项目或活动。这三个类别是工资，用品和合同研究。工资包括向雇员支付的应税赔偿，这些员工花在研发项目上工作的一部分时间。他们的时间直接在一个项目上工作，监督多个项目，或协助项目的小部件。供应通常由用于构建或测试新产品或改进的材料组成。例如，如果R＆D项目是一种新的处理技术，则与测试该技术可以包括的测试相关的费用。最后，合同研究是任何支付的外部供应商，为研发项目提供援助。通常，这些是用于执行详细的工程工作，测试和认证新产品配方的个人或公司，或校准和维护用于研发的设备。

问：我们一直在做这些类型的项目，为什么我们之前没有听说过这个？

答:研发抵免是一种经常被忽视和误解的税收激励措施。由于关于什么可以获得信贷的指导方针是广泛的，证明资格和量化信贷金额的要求是很大的。通常情况下，当企业没有传统意义上的研发时，会计师会忽视客户内部的潜在机会。这并不意味着他们是一个糟糕的会计，甚至没有任何值得担忧的特殊原因。确定研发税收抵免机会需要如此特殊的专业知识，它需要一个具有高度专业知识和经验的人来确定合格的活动。如果一家公司过去忽视了研发信贷，那么就有可能回顾过去几年来弥补错过的信贷金额。通常情况下，可追溯期限为3个纳税年。因此，例如，如果一家公司申请2020年的积分，他们可能可以返回并申请2017年、2018年和2019年错过的积分。

问：如果我们认为我们可能正在做一些有资格的东西，我们接下来做什么？

答:最好的做法是联系你的税务顾问或研发税收抵免专家来讨论这个机会。通常情况下，与了解信用和申请流程的人进行简短的交谈，就会明确潜在的机会。当你回顾2020年并开始展望下一年将带来什么时，日历年的结束是调查研发税收抵免的好时机。如果研发税收抵免对你的业务来说是有意义的，它可以成为一个有价值的税务规划工具，纳入你的年度分析。

问：声称研发税收抵免的风险是什么？

答:与申请研发税收抵免相关的风险与任何税务申报相关的风险类似。审计过程可以采取许多不同的途径，但通常R&D税收抵免审计可以在一般审计的标准过程中完成。美国国税局确实有工程师，他们被用作技术专家，专门从事技术性或非正统的信用申请。只要纳税人，尤其是纳税人的税务团队，在编制研发抵税申报时完成了适当的尽职调查，审计过程就不应该是痛苦或可怕的。

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